고령사회로 진입함에 따라 발생할 수 있는 사회적 부담을 줄이기 위해 정부에서는 국민들이 안정적으로 노후를 준비할 수 있도록 퇴직연금 제도를 시행하고 있습니다. 강력한 세금절감 혜택을 제공하기 때문에 은퇴 후 안정적인 생활을 유지하기 위해 많은 분들이 이용하고 계십니다. 하지만, 수령방법과 세제혜택에 대해 잘 알지 못한다면 예상치 못한 세금부담에 직면할 수도 있습니다. 이번 글에서는 IRP 퇴직연금과 소득세 절세 전략을 받는 방법과 이를 효율적으로 활용하는 방법에 대해 알아보겠습니다.
IRP 퇴직연금을 받는 방법
IRP 퇴직연금은 크게 두 가지 방식으로 나눌 수 있는데, 퇴직금을 IRP 계좌에 입금한 후 이 금액을 받는 방식이다. 하나는 일시금으로 받는 것이고, 다른 하나는 연금으로 받는 것이다. 연금수령은 55세 이후부터 가능하다. 일시금지급방식은 퇴직금을 한꺼번에 받는 방식이다. 다만, 이 경우 퇴직소득세가 부과될 수 있어 세금부담이 가중될 수 있습니다. 많은 사람들이 연금을 일정 기간 동안 분할하여 받는 것을 선호합니다. 왜냐하면 세금 혜택이 더 크기 때문입니다. 이 방법은 55세 이상부터 가능하지만, 55세 이후에 IRP 계좌 개설을 신청하면 5년 후에 연금을 받을 수 있다. 5년은 최초 지급일로부터 계산됩니다.
IRP 퇴직연금 수급기간 및 한도
퇴직 후 연금을 얼마나 오랫동안 받을 수 있는지 아는 것도 중요합니다. IRP 계좌에서 연금을 받을 수 있는 연령은 55세이며, 적립금은 최소 10년에 걸쳐 분배되도록 설정됐다. 퇴직소득세는 연금을 받을 때 인출하는 금액 중 퇴직금의 원금에 부과됩니다. 수급기간이 10년 미만이면 퇴직소득세의 30%가 감면되고, 10년을 초과하면 40%가 감면된다. 11년차부터 퇴직소득세 감면혜택을 받을 수 있어 세금부담을 줄이고 노후자금을 효율적으로 활용할 수 있습니다. 또한, IRP 가입 기간 동안 발생한 수익에는 3.3%~5.5%의 연금소득세가 부과됩니다. 수령한도를 초과하여 인출할 경우 해당 금액은 기타소득으로 간주되어 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 연간 연금 수급 한도 계산
연금 수급 한도는 평가액을 11에서 연금 수급 연수를 뺀 값으로 나누어 계산합니다. 여기서, 연금을 받은 연도는 연금을 처음 받은 연도부터 1년으로 간주합니다. 이렇게 계산한 금액의 1.2배가 해당 연도에 받을 수 있는 연금 한도가 된다. 11년 이상 휴직한 경우에는 무제한으로 철회가 가능합니다. 수령 한도는 IRP 계좌 잔액에 따라 매년 달라질 수 있습니다. 또한, 2024년부터 개인연금과 퇴직연금의 저세율 분리과세 기준이 연 1,200만원에서 1,500만원으로 인상됩니다. 이제 낮은 세율(약 5.5%~3.3%)로 연간 최대 1400만원까지 한 번에 인출할 수 있다. 이 한도 내에서 받으면 종합과세 대상이 아니기 때문에 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이 시스템은 계좌 보유자에게 더 낮은 세율로 더 많은 금액을 인출할 수 있는 이점을 제공하기 위한 것입니다. 다만, 1,500만원 이상 인출할 경우 종합과세와 16.5% 분리과세 중 하나를 선택해 납부해야 한다. 나는 그것을 지불해야합니다.
세제 혜택(소득세 절세 전략)
IRP는 세제 혜택이 큰 금융상품이다. 매년 최대 1,800만원까지 납부할 수 있으며, 연말정산시 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 연간 900만원을 냈다면 총 급여가 5500만원 이하인 사람은 최대 148만원까지 세액공제를 받을 수 있다. 최대 5,000원까지 세금 환급을 받으실 수 있습니다. 총 급여가 5500만원을 초과하면 세액공제율 13.2%가 적용돼 최대 118만8000원까지 세금을 환급받을 수 있다. 퇴직금을 IRP 계좌에 넣어두면 퇴직소득세를 나중으로 미루는 효과가 있습니다. 퇴직금을 연금으로 받으면 퇴직소득세를 30~40% 감면받을 수 있어 세금 부담을 줄이는 데 큰 도움이 된다. 또한, IRP에 적립된 금액에 대해 인출시까지 과세를 유예하고, 납부할 세액을 유예한 만큼 재투자할 수 있어 자산증식의 기회도 높아집니다. 연금을 받을 때에는 퇴직소득세 대신 연금소득세가 적용됩니다. 이 경우 세율이 낮아져 조세부담을 줄일 수 있다.
퇴직연금 이용
안정적인 노후를 위해서는 퇴직연금을 잘 활용하는 것이 매우 중요합니다. 한꺼번에 받기보다는 연금 형태로 분할해서 받아 세금 부담을 줄이는 것이 유리하다. 공유하면 특히 11년차부터 퇴직소득세 감면혜택을 받을 수 있다. 또한 IRP 계좌에 가능한 한 많은 금액을 지속적으로 지불하는 것이 중요합니다. 연간 최대 1,800만원까지 납부할 수 있으며, 이 중 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총 급여가 낮을수록 더 많은 세금 환급을 받을 수 있으므로 IRP에 꾸준히 납부하는 것이 좋은 선택입니다.
여러 개의 절세통장을 함께 활용하는 것도 좋은 방법입니다. IRP 외에도 중개 ISA나 연금저축계좌를 이용하면 더 많은 세액공제를 받을 수 있고, 계좌별 맞춤형 절세 플랜으로 혜택을 극대화할 수 있습니다. 2024년부터 연간 최대 1,500만원의 낮은 세율로 인출하세요. 할 수 있는 일에는 한계가 있으므로 이 한도를 최대한 활용하는 것이 좋습니다. 이 한도 내에서 연금을 받으면 종합과세 대상이 아니므로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 다만, 한도를 초과하여 인출할 경우에는 종합과세와 분리과세 중 하나를 선택하여 납부해야 한다는 점을 유의하시기 바랍니다.
결론적으로
IRP 퇴직연금 수령방법과 소득세 절세 전략도 살펴봤습니다. 은퇴 후 안정적인 삶을 유지하기 위해 중요한 금융상품인 만큼, 이를 잘 이해하고 적절한 계획을 세우는 것이 중요합니다. 은퇴는 아직 멀었지만 인생은 그리 길지 않은 것 같습니다. 오늘 소개해드린 정보를 바탕으로, 자신의 상황에 맞는 전략으로 보다 안정적이고 풍요로운 노후를 준비하시길 바랍니다.
후회하면 너무 늦습니다. 30대는 현명한 금융투자를 해보자. 20대, 30대를 아무 생각 없이 살았던 사람인가요? 나야! 20대에는 정말 정신없이 살았고, 30대에 결혼하고 나서 저축을 시작했는데… blog.naver.com